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養老保險是我國社會保障體系的重要組成部分,它關系著每個人的切身利益。
在養老保險的繳納中,有人選擇按60%的基數繳納,有人選擇按100%的基數繳納,那麽這兩種方式之間的差距到底有多大呢?
本文將以社會平均工資5000元爲基礎,通過實例進行分析。
理解能力好的可以直接研究表,無法理解的看下文詳細描述。
一、基礎設定當前個人工資爲5000元;
養老金計發基數爲6000元;
養老基金利息爲6%每年;
個人退休年齡60歲,計發月數爲139;
二、數據分析1、繳納年限
繳納年限從繳納1年至繳納35年(2-14年數據沒有意義,已經屏蔽);
2、社平工資
社平工資從第一年的5000元,逐年按照2%進行增加。15年後社平工資爲6597元,35年後社平工資爲9803元。
3、養老保險年繳納金額
60%繳納養老保險,計算方式爲社平工資乘以0.6得到繳納基數,再乘以8%得到月繳納金額,最後乘以12得到全年繳納金額。
100%繳納養老保險,無需乘以0.6,繳納基數就是社平工資。
4、年底個人賬戶余額
此項指的是每年個人賬戶積累余額,其金額等于上年度余額,加上本年度積累,乘以1.06。
5、個人賬戶養老金
此項等于個人賬戶余額除以計發月數。
60歲退休,計發月數爲139。
15年60%繳納,計算結果爲577元;100%繳納爲961元;
30年100%繳納,計算結果爲2159元;100%繳納爲3598元;
6、計發基數
計發基數按照6000元的基礎,每年增加2%。
15年後的計發基數爲7917元。
7、統籌賬戶養老金
這個計算比較簡單,有固定的公式。
統籌賬戶養老金=計發基數*(1+月繳納平均指數)/2*繳納年限*1%;
15年60%繳納,計算結果爲950元;100%繳納爲1188元;
30年100%繳納,計算結果爲2557元;100%繳納爲3197元;
8、養老金月領取金額
此項等于個人賬戶養老金+統籌賬戶養老金。
15年60%繳納,計算結果爲1527元;100%繳納爲2149元;
30年100%繳納,計算結果爲4716元;100%繳納爲6195元;
9、養老金修正
通過前面數據可以看出,計算出來的養老金視乎並不是很准確,主要原因是數據存在差異。
首先,100%參保人員不是按照社平工資參保,而是按照個人工資實際參保,因此100%參保人員的個人賬戶余額應該增加;
其次,100%參保人員按照實際工資參保,其月平均繳納指數會高于1(能100%參保人員,其工資不會低于平均工資);
最後,社平工資相對增幅較低,實際會高一點,因此最終養老金會提高不少。
四、結論通過對養老保險60%繳納與100%繳納的差距分析,我們可以得出以下結論:
在相同的繳納年限下,繳納比例越高,養老保險累計金額越高;
在相同的繳納比例下,繳納年限越高,養老保險累計金額越高;